Le service fiscal russe améliore constamment ses services et programmes électroniques pour remplir et soumettre des rapports. L'un des plus utiles et des plus populaires d'entre eux s'appelle "Déclaration" - il s'agit d'un programme spécial pour le 3-NDFL. En 2018, cela vous aidera à remplir ce formulaire de déclaration de revenus rapidement et sans erreurs. Nous vous expliquons où et comment télécharger cette application en toute sécurité et gratuitement.
Alternative pratique
Pour la période de déclaration 2017, les personnes qui, en vertu de la loi et des circonstances actuelles, sont tenues de déclarer de manière indépendante leurs revenus (ou souhaitent déclarer les déductions fiscales qui leur sont dues), le font sur le formulaire 3-NDFL. Il a été approuvé par arrêté du Service fiscal russe du 24 décembre 2014 n° ММВ-7-11/671 :
Veuillez noter que pour le rapport 2017, l'arrêté du Service fédéral des impôts du 25 octobre 2017 n° ММВ-7-11/822 a été ajusté en raison de l'évolution de la législation fiscale ces dernières années, de la forme de cette déclaration, ainsi que du format électronique et de la procédure de dépôt. Par conséquent, le développeur officiel du logiciel du Service fédéral des impôts, JSC GNIVTs, a publié une nouvelle version du programme.
Veuillez noter que les règles actuelles autorisent :
- Remplissez la déclaration sur papier à la main.
- Entrez toutes les données sur votre ordinateur.
- Faites votre demande par voie électronique en ligne dans le compte personnel de l'individu sur le site officiel du Service fédéral des impôts de Russie www.nalog.ru ;
- Ou téléchargez le programme gratuit pour 3-NDFL pour 2017 sur le site Web spécifié du service fiscal russe.
De nombreux contribuables particuliers maîtrisent depuis peu activement les technologies informatiques. Et le service des impôts russe l'a compris et invite donc tout le monde à télécharger gratuitement le programme 3-NDFL pour 2017 en 2018. Bien sûr, dans la nouvelle version – en tenant compte de tous les changements.
Voici à quoi cela ressemble en 2018 sur le site Internet du service fiscal russe :
Pour remplir une déclaration de revenus pour 2017, absolument tout le monde peut télécharger le programme pour 3-NDFL 2018 sur le site officiel du service fiscal russe. Ici, il est disponible gratuitement : aucun identifiant, mot de passe ou code ne doit être saisi. C'est juste assez :
- Passez de la page principale du site Web du Service fédéral des impôts à la sous-section « Logiciel ».
- Cliquez sur « Télécharger » sur le programme « Déclaration » pour 3-NDFL pour 2017 (c'est l'élément du bas de l'image, c'est le fichier d'installation InsD2017.msi).
- Spécifiez le chemin sur votre PC pour enregistrer le fichier programme.
Bien entendu, pour bénéficier d'une déduction fiscale, le téléchargement du programme pour 3-NDFL en 2018 est également une option appropriée.
L'utilisation de l'option envisagée pour remplir une déclaration - c'est-à-dire télécharger le programme 3-NDFL pour 2017 - est pertinente pour les personnes qui n'ont pas encore accès ou ne maîtrisent pas de compte personnel sur le site Web du Service fédéral des impôts et souhaitent personnellement ou par l'intermédiaire d'un représentant :
- apportez la déclaration complétée à votre bureau des impôts ;
- présenter à la poste pour envoi par lettre précieuse avec une liste des documents joints ;
- envoyer via TKS.
20/03/2019 , Sachka Boukachka
Le 18 février 2018, l'ordonnance du Service fédéral des impôts de Russie du 25 octobre 2017 N ММВ-7-11/822@ est entrée en vigueur, qui a introduit des modifications au formulaire de déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques (formulaire 3-NDFL ). Ces modifications sont également valables en 2019 pour déclarer les revenus perçus en 2018. Voyons comment remplir le formulaire en tenant compte des nouvelles exigences.
L'impôt sur le revenu des personnes physiques est un impôt sur le revenu des personnes physiques payé à l'État par les citoyens qui travaillent et constitue une déclaration soumise au service des impôts par les personnes percevant des revenus en Russie. Cet article décrit comment remplir la déclaration 3-NDFL et pourquoi elle est nécessaire.
Qui doit soumettre une déclaration de revenus 3-NDFL
La déclaration est déposée lors de la perception des revenus sur lesquels l'impôt sur le revenu des personnes physiques doit être payé, ainsi que pour restituer une partie de l'impôt précédemment payé à l'État. 3-NDFL est soumis :
- Entrepreneurs individuels (IP), avocats, notaires et autres spécialistes qui gagnent leur vie en pratique privée. Ce que ces personnes ont en commun, c'est qu'elles calculent les impôts de manière indépendante et les versent au budget.
- Résidents fiscaux qui ont perçu des revenus dans d'autres États. Les résidents fiscaux comprennent les citoyens qui vivent effectivement en Russie au moins 183 jours par an.
- Citoyens qui ont perçu des revenus de la vente de biens : voitures, appartements, terrains, etc.
- Les personnes qui percevaient des revenus dans le cadre d'un contrat civil ou de la location d'un appartement.
- Les chanceux qui gagnent à la loterie, aux machines à sous ou aux paris doivent également payer des impôts sur leurs gains.
- Si nécessaire, obtenez une déduction fiscale : pour, pour, etc.
Ne confondez pas ce document avec . Ils portent des noms similaires et se présentent généralement dans le même ensemble de documents, mais ils restent néanmoins différents.
Où soumettre la déclaration 3-NDFL
La déclaration est déposée au service des impôts du lieu d'immatriculation permanente ou temporaire (immatriculation). Il est remis en main propre ou envoyé par courrier. Vous pouvez également soumettre votre déclaration de revenus en ligne. Pour remplir le 3-NDFL en ligne, obtenez un identifiant et un mot de passe pour accéder au compte personnel du contribuable dans n'importe quel bureau des impôts. Pour recevoir votre identifiant et votre mot de passe, venez en personne et n’oubliez pas votre passeport.
Délais de dépôt du 3-NDFL en 2019
En 2019, la déclaration de revenus des personnes physiques sous le formulaire 3-NDFL est soumise avant le 30 avril. Si le contribuable a complété et soumis la déclaration avant l'entrée en vigueur des modifications apportées au formulaire, il n'a pas besoin de soumettre à nouveau les informations en utilisant le nouveau formulaire. Si vous devez demander une déduction, vous pouvez soumettre votre déclaration à tout moment au cours de l'année.
Exemple de remplissage du 3-NDFL en 2019
Vous serez assisté pour remplir la déclaration 3-NDFL par le programme « Déclaration », téléchargeable sur le site Internet du Service fédéral des impôts. Si vous remplissez le 3-NDFL à la main, écrivez le texte et les champs numériques (TIN, champs fractionnaires, montants, etc.) de gauche à droite, en commençant par la cellule ou le bord le plus à gauche, en caractères majuscules. Si après avoir rempli le champ, il y a des cellules vides, des tirets y sont placés. Pour un élément manquant, des tirets sont placés dans toutes les cellules en face de lui.
Lors du remplissage de la déclaration, aucune erreur ni correction ne doit être commise, seule l'encre noire ou bleue est utilisée. Si le 3-NDFL est rempli sur un ordinateur, alors les valeurs numériques sont alignées à droite. Vous devez imprimer en police Courier New avec une taille comprise entre 16 et 18. Si vous n'avez pas une page d'une section ou une feuille de 3-NDFL pour refléter toutes les informations, utilisez le nombre requis de pages supplémentaires de la même section ou feuille.
Les montants sont écrits en indiquant les kopecks, à l'exception du montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, qui est arrondi au rouble entier - si le montant est inférieur à 50 kopecks, ils sont alors rejetés, à partir de 50 kopecks et plus - arrondis au rouble entier. Les revenus ou dépenses en devises sont convertis en roubles au taux de change de la Banque centrale de la Fédération de Russie à la date de réception effective des revenus ou des dépenses. Après avoir rempli les pages requises de la déclaration, n'oubliez pas de numéroter les pages dans le champ « Page », en commençant par 001 jusqu'à celle requise dans l'ordre. Toutes les données inscrites dans la déclaration doivent être confirmées par des documents dont des copies doivent être jointes à la déclaration. Pour lister les documents joints au 3-NDFL, vous pouvez créer un registre spécial.
Instructions pour remplir le 3-NDFL. Titre de page
Un bouchon
Dans le paragraphe « NIF » du titre de propriété et des autres feuilles remplies, le numéro d'identification du contribuable - personne physique ou entreprise - est indiqué. Dans la rubrique « Numéro de régularisation », saisissez 000 si la déclaration est déposée pour la première fois cette année. Si vous devez soumettre un document corrigé, la section indique 001. « Période d'imposition (code) » est la période pour laquelle une personne déclare. Si vous déclarez pour un an, entrez le code 34, le premier trimestre - 21, le premier semestre - 31, neuf mois - 33. «Période fiscale de déclaration» - dans ce paragraphe, indiquez uniquement l'année précédente, la revenus pour lesquels vous souhaitez déclarer. Dans le champ « Soumis à l'administration fiscale (code) », saisissez le numéro à 4 chiffres de l'administration fiscale auprès de laquelle le déclarant est enregistré à des fins fiscales. Les deux premiers chiffres sont le numéro de région et les deux derniers sont le code d'inspection.
Informations sur les contribuables
Dans la section « Code du pays », le code du pays de citoyenneté du demandeur est noté. Le code est indiqué selon le classificateur panrusse des pays du monde. Le code de la Russie est 643. Un apatride marque 999. « Code de catégorie de contribuable » (Annexe n°1 à la procédure de remplissage du 3-NDFL) :
- IP-720 ;
- notaire et autres personnes exerçant une pratique privée - 730 ;
- avocat - 740 ;
- particuliers - 760 ;
- agriculteur - 770.
Les champs « Nom », « Prénom », « Patronyme », « Date de naissance », « Lieu de naissance » sont renseignés exactement selon le passeport ou autre pièce d'identité.
Informations sur la pièce d'identité
La rubrique « Code type de document » (Annexe n°2 à la procédure de remplissage du 3-NDFL) est renseignée avec l'une des options sélectionnées :
- Passeport d'un citoyen de la Fédération de Russie - 21 ;
- Acte de naissance - 03 ;
- Carte d'identité militaire - 07 ;
- Certificat temporaire délivré à la place d'une carte d'identité militaire - 08 ;
- Passeport d'un citoyen étranger - 10 ;
- Certificat d'examen d'une demande de reconnaissance d'une personne comme réfugié sur le territoire de la Fédération de Russie sur le fond - 11 ;
- Permis de séjour en Fédération de Russie - 12 ;
- Certificat de réfugié - 13 ;
- Carte d'identité temporaire d'un citoyen de la Fédération de Russie - 14 ;
- Permis de séjour temporaire en Fédération de Russie - 15 ;
- Certificat d'asile temporaire en Fédération de Russie - 18 ;
- Acte de naissance délivré par un organisme agréé d'un État étranger - 23 ;
- Carte d'identité d'un militaire russe/carte d'identité militaire d'un officier de réserve - 24 ;
- Autres documents - 91.
Les rubriques « », « Date de délivrance », « Délivré par » sont renseignées strictement selon la pièce d'identité. Dans le « Statut de contribuable », le numéro 1 désigne un résident fiscal de la Fédération de Russie, le 2 désigne un non-résident de Russie (qui a vécu moins de 183 jours dans la Fédération de Russie l'année de la déclaration de revenus).
Numéro de téléphone du contribuable
Dans le nouveau formulaire 3-NDFL, les champs permettant d'indiquer l'adresse du contribuable ont été supprimés. Désormais, vous n'avez plus besoin d'indiquer ces informations sur le formulaire. Remplissez simplement le champ « Numéro de téléphone du contact ». Le numéro de téléphone est indiqué soit mobile, soit fixe, si nécessaire, avec l'indicatif régional.
Signature et date
Sur la page de titre, indiquez le nombre total de pages complétées et le nombre de pièces jointes - pièces justificatives ou leurs copies. Dans la partie inférieure gauche de la première page, le contribuable (numéro 1) ou son représentant (numéro 2) signe le document et indique la date de signature. Le représentant doit joindre à la déclaration une copie du document confirmant son autorité.
3 erreurs principales dans le 3-NDFL que nous commettons habituellement
Commentaire d’expert spécifiquement pour le site Web de Sashka Bukashka :
Evdokia Avdeeva
StroyEnergoResurs, chef comptable
Les erreurs les plus courantes peuvent être divisées en trois groupes :
- Erreurs techniques. Par exemple, un contribuable oublie de signer sur les feuilles requises ou saute des feuilles. Le bureau des impôts refusera également d'accorder des déductions sans pièces justificatives. Les frais d'achat de biens, de soins, de formation, d'assurance doivent être confirmés par des contrats et des documents de paiement.
- Remplissage incorrect ou incomplet des données. « Top » de ces lacunes :
- sur la page de titre dans la ligne « numéro de régularisation » lors du premier dépôt de la déclaration, mettre 1, mais il doit être 0 ;
- Code OKTMO incorrect.
De telles lacunes ne sont pas si terribles et, dans le pire des cas, elles conduiront au refus d'accepter la déclaration. Mais le fait de remplir certaines données de manière incomplète peut conduire le bureau des impôts à « vous mal comprendre » et au lieu d'accorder une déduction, il vous obligera à payer de l'impôt.
Par exemple, si le contribuable dans la section « Revenus perçus dans la Fédération de Russie » n'indique pas le montant du revenu, le montant de l'impôt calculé et le montant de l'impôt retenu, alors au lieu de rembourser l'impôt, le contribuable le calculera pour lui-même à titre de paiement supplémentaire.
- Ignorance des lois et des règles d'application des déductions. Par exemple, un citoyen a payé une formation en 2017, mais souhaite bénéficier d'une déduction pour 2018. Toutefois, l'avantage fiscal est accordé spécifiquement pour l'année au cours de laquelle le demandeur a payé des études, des soins médicaux ou d'autres services.
Remplir 3-NDFL lors de la déclaration de revenus et du dépôt des déductions fiscales
La procédure à suivre pour remplir le 3-NDFL dépend du cas spécifique pour lequel vous déposez une déclaration. Le formulaire de déclaration contient 19 feuilles, parmi lesquelles vous devez remplir celles dont vous avez personnellement besoin.
- Section 1 « Informations sur les montants d'impôt soumis à paiement (addition) au budget/remboursement sur le budget » ;
- Section 2 « Calcul de la base imposable et du montant de l'impôt sur les revenus imposés au taux (001) » ;
- Feuille A « Revenus provenant de sources situées dans la Fédération de Russie » ;
- Feuille B « Revenus de sources extérieures à la Fédération de Russie, imposés au taux (001) » ;
- fiche B « Revenus provenant de l'entreprise, du plaidoyer et de la pratique privée » ;
- fiche D « Calcul du montant des revenus non imposables » ;
- Feuille D1 « Calcul des déductions de taxe foncière pour les dépenses de construction neuve ou d'acquisition d'un bien immobilier » ;
- Feuille D2 « Calcul des déductions de taxe foncière pour les revenus de la vente de biens immobiliers (droits de propriété) » ;
- fiche E1 « Calcul des retenues forfaitaires et sociales » ;
- feuille E2 « Calcul des déductions fiscales sociales établies par les alinéas 4 et 5 du paragraphe 1 de l'article 219 du Code des impôts de la Fédération de Russie » ;
- feuille J « Calcul des déductions fiscales professionnelles établies par les paragraphes 2, 3 de l'article 221 du Code des impôts de la Fédération de Russie, ainsi que des déductions fiscales établies par le paragraphe deux de l'alinéa 2 du paragraphe 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération Russe";
- fiche 3 « Calcul du revenu imposable des opérations sur titres et des opérations sur instruments financiers dérivés » ;
- Feuille I « Calcul du revenu imposable provenant de la participation à des sociétés de personnes en investissement ».
En plus de payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques, la déclaration sera utile pour bénéficier d’une déduction fiscale. Selon la loi, chaque citoyen peut restituer à l'État une partie de l'impôt précédemment payé pour couvrir les frais d'éducation, de traitement, d'achat d'un bien immobilier ou de remboursement d'un prêt hypothécaire. Vous pouvez soumettre des documents pour bénéficier d'une déduction n'importe quel jour après la fin de l'année au cours de laquelle l'argent a été dépensé. La déduction peut être perçue dans un délai de trois ans.
Formulaire 3-NDFL pour 2017 :
Quel est le moyen le plus rapide et le plus simple d’obtenir la déclaration 3-NDFL correcte ?
Le moyen le plus simple est de préparer rapidement la bonne déclaration 3-NDFL auprès des impôts. Avec la Fiscalité, votre déclaration n’aura pas à être refaite. Le service des impôts générera les feuilles de formulaire nécessaires, calculera les totaux, saisira les codes nécessaires et vérifiera les données. Vous recevrez la déclaration correcte et des conseils d’experts. Vous pouvez ensuite choisir de présenter vous-même la déclaration à l'inspection ou de la soumettre en ligne.
Pour 2016 :
La déclaration de revenus 3-NDFL est remplie par le contribuable à l'aide du formulaire approuvé par le Service fédéral des impôts (Ordonnance du Service fédéral des impôts de Russie du 25 novembre 2015 n° ММВ-7-11/544@). Vous pouvez le télécharger en suivant le lien ci-dessus (source - Service fédéral des impôts).
La déclaration de revenus 3-NDFL est remplie par le contribuable à l'aide du formulaire approuvé par le Service fédéral des impôts (Ordonnance du Service fédéral des impôts de Russie du 24 décembre 2014 n° ММВ-7-11/671@). Vous pouvez le télécharger en suivant le lien ci-dessus (source - Service fédéral des impôts).
La déclaration de revenus 3-NDFL est remplie par le contribuable à l'aide du formulaire approuvé par le Service fédéral des impôts (Ordonnance du Service fédéral des impôts de Russie du 10 novembre 2011 n° ММВ-7-3/760@ tel que modifié par l'Ordonnance du Service fédéral des impôts de Russie du 14 novembre 2013 n° ММВ-7-3/501@) . Vous pouvez le télécharger en suivant ces liens ci-dessus (source - Service fédéral des impôts).
La déclaration de revenus est remplie et imprimée selon certaines règles. Ces règles sont établies par le Service fédéral des impôts (arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 14 novembre 2013 n° ММВ-7-3/501@). Vous pouvez télécharger les instructions pour remplir le formulaire 3-NDFL en suivant ce lien.
Pour 2012 :
Pour 2011 :
La déclaration de revenus 3-NDFL est remplie par le contribuable à l'aide du formulaire approuvé par le Service fédéral des impôts (Ordonnance du Service fédéral des impôts de Russie du 10 novembre 2011 n° ММВ-7-3/760@). Vous pouvez le télécharger en suivant ce lien (source - Service fédéral des impôts).
La déclaration de revenus est remplie et imprimée selon certaines règles. Ces règles sont établies par le Service fédéral des impôts (arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 10 novembre 2011 n° ММВ-7-3/760@). Vous pouvez télécharger les instructions pour remplir le formulaire 3-NDFL en suivant ce lien.
Pour 2010 :
La déclaration de revenus 3-NDFL est remplie par le contribuable à l'aide du formulaire approuvé par le Service fédéral des impôts (Ordonnance du Service fédéral des impôts de Russie du 25 novembre 2010 n° ММВ-7-3/654@). Vous pouvez le télécharger en suivant ce lien (source - Service fédéral des impôts).
La déclaration de revenus est remplie et imprimée selon certaines règles. Ces règles sont établies par le Service fédéral des impôts (arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 25 novembre 2010 n° ММВ-7-3/654@). Vous pouvez télécharger les instructions pour remplir le formulaire 3-NDFL en suivant ce lien.
Pour 2009 :
La déclaration fiscale 3-NDFL est remplie par le contribuable à l'aide du formulaire agréé par le ministère des Finances (Arrêté du ministère des Finances n° 145n du 29 décembre 2009). Vous pouvez le télécharger en suivant ce lien (source - Service fédéral des impôts).
La déclaration de revenus est remplie et imprimée selon certaines règles. Ces règles sont établies par le Ministère des Finances (Arrêté du Ministère des Finances n°145n du 29 décembre 2009). Vous pouvez télécharger les instructions pour remplir le formulaire 3-NDFL en suivant ce lien.
Pour 2008 :
La déclaration fiscale 3-NDFL est remplie par le contribuable à l'aide du formulaire agréé par le ministère des Finances (Arrêté du ministère des Finances n° 153n du 31 décembre 2008). Vous pouvez le télécharger en suivant ce lien (source - Service fédéral des impôts).
La déclaration de revenus est remplie et imprimée selon certaines règles. Ces règles sont fixées par le Ministère des Finances (Arrêté du Ministère des Finances n°153n du 31 décembre 2008). Vous pouvez télécharger les instructions pour remplir le formulaire 3-NDFL en suivant ce lien.
Le programme Déclaration permet d'établir des documents de forme 3-NDFL et 4-NDFL. L'application vérifie automatiquement l'exactitude du remplissage. Cette fonction permet d'éviter des erreurs extrêmement indésirables lorsqu'il s'agit d'un contrôle par un inspecteur des impôts.
Téléchargez le programme pour remplir la déclaration Vous pouvez le faire soit depuis le site officiel des impôts, soit depuis notre portail. Téléchargez et remplissez 3-NDFL et 4-NDFL pour 2018 et les années précédentes.
Après avoir téléchargé le programme de déclaration, suivez les instructions simples de l'assistant d'installation.
Le programme peut être utile aux personnes qui :
- sont tenus d'établir et de présenter les documents dans le délai fixé par la loi ;
- intéressé par la possibilité d'obtenir une déduction fiscale.
À propos du développement
Les particuliers décident souvent de restituer une partie de leurs impôts. Il est nécessaire de remplir les documents appropriés qui sont soumis à l'administration fiscale. L’application gratuite « Déclaration » peut vous y aider.
Le programme est équipé d'une fonction permettant de vérifier l'exactitude des documents 3-NDFL et 2-NDFL. Le formulaire terminé peut être téléchargé sur un PC, imprimé ou enregistré sur une clé USB. Cette dernière option est particulièrement intéressante pour ceux qui craignent les violations administratives. Cette opportunité vous permet d'apporter un exemple de document au Service fédéral des impôts, où l'inspecteur vous indiquera où des erreurs ont été commises ou comment remplir correctement l'une des lignes.
Règles de rédaction d'un document
Une fois l'installation terminée, il est nécessaire de préparer tous les documents qui servent de base au droit à déduction :
- passeport;
- formulaire de revenu;
- contrat de vente;
- document de propriété.
Remplir « Définir les conditions »
Travailler avec le programme commence par remplir les conditions principales :
- vous devez sélectionner le type de document ;
- saisir les informations sur le bureau des impôts où le formulaire sera soumis ;
- remplir les informations sur le lieu d'enregistrement de la personne physique. visages;
Après cela, la demande indiquera le numéro du bureau des impôts indiqué sur le lieu d'enregistrement.
Il est important d'indiquer correctement le numéro de correction du certificat préparé. Si le document est établi pour la première fois, vous devez inscrire 0. Si une déclaration a déjà été déposée au cours de l'année de déclaration, vous devez indiquer le numéro d'ordre auquel elle correspond.
Dans la colonne attribut, un point est placé dans le champ avec un autre individu. Les informations sur les revenus sont notées à côté du premier point.
Une partie importante de la rédaction du document consiste à choisir comment soumettre le formulaire.
Informations sur le déclarant
Cette section comporte 2 onglets : données personnelles et inscription. Ils sont remplis conformément au document auquel le particulier se réfère lors de la préparation de la déclaration. Dans la case citoyenneté, vous devez indiquer le code de la Fédération de Russie – 643.
Profit
La section sur les revenus devrait commencer par choisir un taux approprié. Le programme offrira plusieurs options. Aux fins de demande de déduction de fonds, le taux établi est de 13 %.
Remplir les déductions
C'est la dernière section à compléter. Ici, ils indiquent la déduction foncière, si un bien immobilier a été acheté, la déduction forfaitaire est accordée pour les enfants et les sociales.
Après avoir coché la case correspondant au cas, vous devez saisir les données demandées.
Modalités de soumission d'un document
Il existe plusieurs manières de déposer une déclaration à l'administration fiscale :
- apportez-le personnellement à l'inspection ;
- confier la livraison à un représentant disposant d'une procuration pour présenter les rapports ;
- envoyer par courrier, de préférence par courrier recommandé ;
- via le compte personnel du contribuable au moyen d’une signature électronique.
Le délai de présentation d'un document aux fins de déduction des fonds n'est pas fixé par la loi. Un particulier peut exercer ses droits après avoir effectué un achat important ou dans des circonstances particulières.
Téléchargez le programme pour remplir la déclaration 3-NDFL en 2019.
Alors 2018 est arrivée, la déclaration de revenus 3-NDFL 2017 est obligatoire pour que quelqu'un remplisse, et pour d'autres c'est l'occasion de restituer une partie des sommes dépensées dans le cadre de la déduction.
Comment télécharger le programme « Déclaration d'impôts 2017 » ? Comment remplir correctement et sans erreurs une déclaration de déduction foncière ? Comment est-il rempli et quels sont les documents nécessaires aux prélèvements sociaux (formation, soins, etc.) ? Comment déclarer les revenus perçus l’année dernière ? Nous avons décrit tout cela plus en détail dans cet article et proposons des instructions étape par étape pour remplir la déclaration pour 2017.
II Saisir des informations vous concernant
Après avoir rempli la première fenêtre, procédez au remplissage de la fenêtre « Informations sur le déclarant »
1
— Indiquez votre nom, prénom, patronyme.
2 — Entrez votre numéro d'identification fiscale.
3, 4 — Indiquez la date et le lieu de votre naissance.
5 — Données sur la citoyenneté. La valeur par défaut dans cet élément est la Russie. Sinon, sélectionnez dans la liste déroulante.
6, 7, 8, 9 — Saisissez les informations sur votre pièce d'identité, sélectionnez d'abord le nom de votre document.
Généralement, les informations du passeport sont saisies à ce stade : série, numéro, date de délivrance et par qui il a été délivré.
10 — Indiquez votre numéro de téléphone de contact.
III Saisie des informations sur les revenus
Après avoir fini de saisir les informations vous concernant, nous procédons au remplissage de la fenêtre concernant vos revenus.
Sélectionnez la fenêtre suivante « Revenus perçus dans la Fédération de Russie ».
- Si les revenus étaient constitués uniquement de salaires ou autres revenus imposés au taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques de 13 %, sélectionnez alors le premier onglet 13 ;
- Si vous avez perçu des dividendes avant le 01/01/2015, alors ils sont imposés au taux de 9 % et sont inscrits dans l'onglet approprié ;
- Les gains et prix reçus aux loteries, jeux, concours sont imposés au taux de 35 % ;
- Les dividendes perçus après le 01/01/2015 sont imposés au taux de 13% et sont inscrits dans le dernier onglet (ne pas confondre les deux onglets des revenus imposés au taux de 13%).
Commençons par remplir les données du programme « Déclaration 2017 » concernant vos revenus perçus de votre employeur et imposés au taux de 13 %. Pour ce faire, vous aurez besoin d'un « Attestation de revenus d'un particulier » 2-NDFL.
1 et 2— Ajouter une source de revenus au taux de 13 %.
3 — Dans la fenêtre « Source de paiement », saisissez les informations sur votre employeur issues de l'attestation 2-NDFL.
4 — Si vous bénéficiez de retenues forfaitaires auprès de cet employeur, cochez la case.
Après avoir fini de saisir les informations sur l'employeur, nous procédons au remplissage des données sur le revenu lui-même.
1 — Ajouter des revenus
2 et 3— Sélectionnez le code de revenu dans la liste déroulante. Nous reprenons les codes du certificat 2-NDFL.
Les codes les plus courants :
- 2000 – salaire ;
- 2012 – montant des indemnités de vacances ;
- 2300 – prestations d’invalidité temporaire.
4 et 5— A partir de l'attestation 2-NDFL, on saisit le montant des revenus et le mois au cours duquel ces revenus ont été perçus.
Après avoir saisi les informations sur les revenus perçus mensuellement, nous saisissons dans notre future déclaration 3NDFL les informations sur le montant imposable des revenus, calculés et retenus à la source (à partir du certificat 2-NDFL).
Si vous avez d'autres employeurs, nous répétons toute la chaîne d'actions autant de fois que vous avez de sources de revenus.
Les revenus de cette année pourraient être, par exemple : la vente d'un appartement. Examinons cette situation en détail.
Déclaration du 3NDFL sur les revenus lors de la vente d'un appartement
Ajouter une autre source de revenus. Nous l’appelons « Vente d’appartement ». Je vous recommande d'inclure ici le nom de famille de l'acheteur. Ainsi, la dernière source de revenus ressemble à « Vente d’un appartement à A.V. Petrov ». Vous n’êtes pas obligé de fournir d’autres informations (TIN, KPP, OKTMO).
Nous saisissons les informations sur la vente de l'appartement.
1 - Ajouter.
2 — Sélectionnez le code des revenus (1510 – revenus de la vente d'immeubles résidentiels, maisons, appartements, chambres, datchas, etc.).
3 — Indiquer le montant des revenus égal au montant de la vente issu du compromis de vente de l'appartement.
1 — Nous apportons un montant de revenus égal au montant de la vente de l'appartement.
2 — Si votre appartement a été vendu avant le 01/01/2016, ne cochez pas et passez au point 6. Si l'appartement a été vendu après le 01/01/2016, indiquez-le.
3 — Nous indiquons à nouveau le coût de l'appartement issu du contrat de vente.
4 — Numéro cadastral de la propriété.
5 — Nous indiquons sa valeur cadastrale. Très souvent, cette information (sur la valeur cadastrale figure dans le contrat de vente), sinon elle peut être consultée sur le site Rose Register.
Pour ce faire, saisissez le numéro cadastral et l'adresse du bien.
Vous vous demandez peut-être pourquoi ces informations sont nécessaires ? Mais pourquoi. Lors de la vente d'un appartement avant le 01/01/2016, votre revenu imposable a été calculé sur la base du prix de vente de l'appartement issu du compromis de vente. Ceux. si vous vendiez un appartement pour 1,5 million de roubles, votre revenu imposable était alors égal à ce montant.
Si vous avez vendu l'appartement après le 01/01/2016, le revenu imposable est déterminé selon que la valeur de l'appartement au titre du compromis de vente dépasse 70 % de la valeur cadastrale. Si oui, alors le revenu imposable est égal au prix de vente de l'appartement, sinon il est égal à la valeur cadastrale multipliée par 0,7.
Regardons un exemple :
Exemple 1: Vous avez vendu un appartement pour 3,5 millions de roubles. La valeur cadastrale est de 2,5 millions de roubles. 70 % de celui-ci équivaut à 1,75 million de roubles, ce qui signifie que le revenu imposable est égal au prix de vente de 3,5 millions de roubles.
Une autre variante.
Exemple n°2 : Vous avez hérité d'un appartement d'une valeur cadastrale de 6 millions de roubles. Vendu pour 2,3 millions de roubles. 70 % de la valeur cadastrale est égale à 0,7 * 6 millions = 4,2 millions de roubles. Et c'est plus que le montant pour lequel vous avez vendu l'appartement. Ainsi, le revenu imposable sera égal à 4,2 millions de roubles et non à 2,3 millions.
5 — Nous choisirons un code de déduction. Si l'appartement est possédé depuis la date d'achat de l'appartement depuis moins de trois ans, et cinq ans si à partir du 01/01/2016, vous pouvez compter sur les déductions suivantes :
- Code 901 – déduction de 1 million de roubles.
- Code 903 - en utilisant la déduction appropriée, vous pouvez réduire le coût de vente d'un appartement du montant que vous avez dépensé lors de son achat (vous devez confirmer ce fait avec des documents).
Exemple: Ayant acheté une maison pour 1,3 million de roubles. (et il y a un contrat d'achat), mais ils l'ont vendu pour 1,7 million de roubles. mais je l'ai possédé pendant moins de trois ans. La déduction à payer sera de 1 million (selon le code 901), ou 1,3 million (selon le code 903 - en tenant compte du montant des dépenses pour l'appartement acheté).
Si vous avez choisi le code 903 à l'article 9, à l'article 10 vous indiquez le coût de l'appartement lors de l'achat et lors du dépôt de la déclaration 3-NDFL, joignez le contrat en vertu duquel vous avez acheté votre appartement.
8 — Nous indiquons le mois au cours duquel l'appartement a été vendu.
Dès que nous avons fini de déposer les revenus, nous procédons au remplissage de l'onglet « Déductions ».
IV. Saisie des informations sur les déductions
Commençons à remplir cette section du programme de déclaration 2017 à partir de l'onglet Déductions forfaitaires.
Cette section de la déclaration doit être remplie si vous prévoyez.
1 — Si vous comptez sur des déductions fiscales standards, cochez les cases correspondantes.
2 — Si vous appartenez à la catégorie de personnes demandant une déduction en vertu du code 104 (article 218, paragraphe 1, paragraphe 2 du Code des impôts de la Fédération de Russie) ou du code 105 (article 218, paragraphe 1, paragraphe 1 du Code des impôts de la Fédération de Russie), veuillez cocher la case . Si vous ne postulez pas, faites également une marque.
3 - Déduction pour enfants. Dans ce paragraphe, inscrivez le nombre d'enfants :
- Si la famille est nombreuse, indiquez le nombre d'enfants à partir du troisième. Si vous avez des enfants handicapés, merci de l'indiquer également.
- Si au cours de l'année vous avez un ajout à votre famille, décochez la catégorie d'enfants appropriée et indiquez le nombre d'enfants dans les colonnes.
Par exemple: au début de l'année, vous avez eu un enfant et en mai, un autre enfant est né. Ensuite, nous décochons la case concernant le nombre constant d'enfants. Et nous saisissons manuellement de janvier à avril - 1 enfant, à partir de mai - 2 enfants.
La première colonne de chaque mois est utilisée lorsqu'il y a moins de trois enfants. La colonne du milieu est utilisée lorsqu’il y en a trois ou plus. La troisième colonne indique s'il y a des enfants handicapés.
Prélèvements sociaux.
Remplir la déclaration 3-NDFL pour 2017 : évaluation des qualifications, assurance volontaire, charité.
1 — Sélectionnez l'onglet « Retenues sociales ».
2 — Nous prenons note de l'octroi de ce type de déductions, si nous en faisons la demande.
3 - À la p. 3 – 6 Nous indiquons les sommes dépensées pour le traitement, l'éducation pour vous-même et/ou vos enfants, l'assurance volontaire, etc.
N'oubliez pas de documenter vos dépenses.
Déclaration 2017 pour la déduction foncière
Pour remplir correctement la déclaration de déduction foncière 2017, vous aurez besoin d'une déclaration 3-NDFL pour les années passées (le cas échéant), d'une attestation reçue de la banque sur les intérêts hypothécaires payés, à moins bien sûr que l'appartement ait été acheté avec une hypothèque et vous souhaitez demander une déduction foncière et sur les intérêts payés. Nous continuons à remplir la prochaine déduction et les instructions d'utilisation du programme de remplissage d'une déclaration de déduction de 13 % pour l'achat d'un appartement vous aideront !
1 — Sélectionnez l'onglet « Déduction foncière ».
2 — Ajout d'une nouvelle propriété.
3 — Nous indiquons le mode d'acquisition : contrat d'achat et de vente ou investissement.
4 — Sélectionnez le nom du bien (appartement, chambre, maison, etc.).
5 — Nous indiquons le type de propriété – individuelle, conjointe ou autre.
6 — Nous vous indiquons votre statut de contribuable – Propriétaire du bien ou autre.
7 — Sélectionnez le code du numéro d'objet : cadastral, conditionnel, inventaire. Si le numéro est manquant, sélectionnez cette ligne.
8 — S'il y a un numéro, entrez-le dans cette ligne.
9 — Sinon, indiquez la localisation de la propriété.
Demande de remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de l'achat d'un appartement ou d'un logement -
10 — Remplissez la case « date d'enregistrement des droits de propriété » du document « Certificat d'enregistrement des droits de propriété ».
11 — Cette fenêtre est obligatoire si l'appartement a été acheté avant le 01/01/2014. Ce n'est que dans ce cas que vous enregistrez la part de propriété de l'appartement. Si acheté après le 01/01/2014 alors vous n’avez rien à saisir.
12 — On saisit l'année à partir du moment où la déduction a commencé.
13 — Nous indiquons le coût de l'objet (ou le coût de la part). Des données précises peuvent être extraites du contrat d'achat et de vente de l'appartement. Il convient de noter que personne ne vous remboursera la totalité du coût de l'appartement, la déduction sera de 2 millions de roubles. Bien entendu, le coût d'un appartement peut être de 20 ou 30 millions de roubles, mais le montant maximum autorisé est limité à 2 millions. 14. Dans cette fenêtre, saisissez le montant total des intérêts sur l'hypothèque que vous avez déjà payés à la banque. , vous devez indiquer le montant total des intérêts que vous avez payés sur le prêt hypothécaire. Ainsi, vous devez prendre la déclaration de l'année précédente et additionner le montant des intérêts sur la déclaration et les intérêts payés sur le certificat (reçu de la Banque). Si la déclaration est établie initialement, seuls les montants du certificat sont prélevés.
1 — Inscrivez la déduction qui vous a été accordée pour les années précédentes. Dans le cas où vous remplissez pour la première fois la déclaration 3-NDFL pour une déduction foncière, vous devez inscrire « 0 ». Si vous avez déjà bénéficié d'une déduction foncière, retenez ce montant de la déclaration 3-NDFL précédente.
2 — Cette fenêtre est nécessaire pour effectuer un dépôt si vous avez bénéficié d'une déduction foncière de votre employeur et que l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'a pas été retenu sur vous.
3 et 4— Si vous devez demander une déduction de %% sur l'hypothèque, remplissez de la même manière que les paragraphes. 1 et 2.
