تعمل دائرة الضرائب الروسية باستمرار على تحسين خدماتها وبرامجها الإلكترونية لملء التقارير وتقديمها. أحد أكثرها فائدة وشعبية يسمى "الإعلان" - وهو برنامج خاص لـ 3-NDFL. في عام 2018، سيساعدك ذلك على ملء نموذج تقرير الدخل هذا بسرعة ودون أخطاء. نخبرك بمكان وكيفية تنزيل هذا التطبيق بأمان ومجانًا.
بديل مناسب
بالنسبة للفترة المشمولة بالتقرير لعام 2017، فإن الأفراد الذين يُطلب منهم، بموجب القانون والظروف الحالية، الإعلان بشكل مستقل عن دخلهم (أو يرغبون في الإعلان عن التخفيضات الضريبية المستحقة لهم)، يفعلون ذلك في النموذج 3-NDFL. تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الروسية بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم MMV-7-11/671:
يرجى ملاحظة أنه بالنسبة لتقرير عام 2017، تم تعديل أمر دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 25 أكتوبر 2017 رقم MMV-7-11/822بسبب التغيرات في التشريعات الضريبية السنوات الأخيرةشكل هذا الإعلان، وكذلك الشكل الإلكتروني وإجراءات التقديم. لذلك، أصدر المطور الرسمي لبرنامج خدمة الضرائب الفيدرالية، JSC GNIVTs، نسخة جديدة من البرنامج.
يرجى ملاحظة أن القواعد الحالية تسمح بما يلي:
- قم بملء الإقرار على الورق باليد.
- أدخل جميع البيانات الموجودة على جهاز الكمبيوتر الخاص بك.
- التقديم إلكترونيًا عبر الإنترنت في الحساب الشخصي للفرد على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا www.nalog.ru؛
- أو قم بتنزيل البرنامج المجاني لـ 3-NDFL لعام 2017 على الموقع المحدد لدائرة الضرائب الروسية.
العديد من الأفراد - كان دافعو ضريبة الدخل يتقنون تقنيات الكمبيوتر مؤخرًا. ودائرة الضرائب الروسية تتفهم ذلك، لذا فهي تدعو الجميع إلى تنزيل برنامج 3-NDFL لعام 2017 مجانًا في عام 2018. وبطبيعة الحال، في الإصدار الجديد – مع مراعاة كافة التغييرات.
إليك ما يبدو عليه عام 2018 على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الروسية:
لملء إقرار ضريبة الدخل لعام 2017، يمكن لأي شخص تنزيل برنامج 3-NDFL 2018 من الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الروسية. هنا متاح مجانًا: لا يلزم إدخال أي تسجيلات دخول أو كلمات مرور أو رموز. ويكفي فقط:
- انتقل من الصفحة الرئيسية لموقع خدمة الضرائب الفيدرالية إلى القسم الفرعي "البرامج".
- انقر فوق "تنزيل" في برنامج "Declaration" لـ 3-NDFL لعام 2017 (وهو العنصر السفلي في الصورة، وهذا هو ملف التثبيت InsD2017.msi).
- حدد المسار على جهاز الكمبيوتر الخاص بك لحفظ ملف البرنامج.
بالطبع، للحصول على خصم ضريبي، يعد تنزيل برنامج 3-NDFL في عام 2018 خيارًا مناسبًا أيضًا.
يعد استخدام الخيار قيد النظر لملء إعلان - أي تنزيل برنامج 3-NDFL لعام 2017 - مناسبًا للأفراد الذين لم يتمكنوا بعد من الوصول أو لم يتقنوا حسابًا شخصيًا على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية ويريدون شخصيا أو من خلال مندوب :
- خذ الإقرار المكتمل إلى مكتب الضرائب الخاص بك؛
- تقديمه إلى مكتب البريد لإرساله برسالة قيمة مع قائمة المستندات المرفقة؛
- إرسال عبر TKS.
20/03/2019 ساشكا بوكاشكا
في 18 فبراير 2018، دخل أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 25 أكتوبر 2017 N MMV-7-11/822@ حيز التنفيذ، والذي أدخل تغييرات على نموذج الإقرار الضريبي لضريبة الدخل الشخصي (النموذج 3-NDFL) ). تسري هذه التغييرات أيضًا في عام 2019 للإعلان عن الدخل المستلم في عام 2018. دعونا نلقي نظرة على كيفية ملء النموذج مع مراعاة المتطلبات الجديدة.
ضريبة الدخل الشخصي هي ضريبة دخل شخصية تدفع للدولة من قبل المواطنين العاملين، وهي عبارة عن إقرار يتم تقديمه إلى دائرة الضرائب من قبل الأشخاص الذين يتلقون دخلاً في روسيا. توضح هذه المقالة كيفية ملء إعلان 3-NDFL وسبب الحاجة إليه.
من يحتاج إلى تقديم الإقرار الضريبي 3-NDFL
يتم تقديم الإقرار عند استلام الدخل الذي يجب دفع ضريبة الدخل الشخصي عليه، وكذلك إعادة جزء من الضريبة المدفوعة مسبقًا للدولة. 3-يتم تقديم NDFL:
- رواد الأعمال الأفراد (IP) والمحامون وكتاب العدل وغيرهم من المتخصصين الذين يكسبون رزقهم من خلال الممارسة الخاصة. القاسم المشترك بين هؤلاء الأشخاص هو أنهم يحسبون الضرائب بشكل مستقل ويدفعونها للميزانية.
- سكان الضرائب الذين حصلوا على دخل في ولايات أخرى. يشمل سكان الضرائب المواطنين الذين يعيشون بالفعل في روسيا لمدة 183 يومًا على الأقل في السنة.
- المواطنون الذين حصلوا على دخل من بيع الممتلكات: السيارات والشقق والأراضي وما إلى ذلك.
- الأشخاص الذين حصلوا على دخل بموجب عقد مدني أو من تأجير شقة.
- يجب على الأشخاص المحظوظين الذين يفوزون باليانصيب أو ماكينات القمار أو المراهنة أن يدفعوا أيضًا ضريبة على أرباحهم.
- إذا لزم الأمر، احصل على خصم ضريبي: من أجل، من أجل، وما إلى ذلك.
لا تخلط بين هذه الوثيقة و. لديهم أسماء متشابهة وعادةً ما تأتي في نفس مجموعة المستندات، لكنها لا تزال مختلفة.
مكان تقديم إعلان 3-NDFL
يتم تقديم الإعلان إلى خدمة الضرائب في مكان التسجيل الدائم أو المؤقت (التسجيل). يتم تسليمها شخصيا أو إرسالها عن طريق البريد. يمكنك أيضًا تقديم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت. لملء نموذج 3-NDFL عبر الإنترنت، يجب الحصول على معلومات تسجيل الدخول وكلمة المرور للدخول إلى الحساب الشخصي لدافع الضرائب في أي مكتب ضرائب. للحصول على معلومات تسجيل الدخول وكلمة المرور الخاصة بك، تفضل بالحضور شخصيًا ولا تنس جواز سفرك.
المواعيد النهائية لتقديم 3-NDFL في عام 2019
في عام 2019، يتم تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي في النموذج 3-NDFL بحلول 30 أبريل. إذا قام المكلف بإكمال التقرير وتقديمه قبل نفاذ تعديلات النموذج، فلا يحتاج إلى تقديم المعلومات مرة أخرى باستخدام النموذج الجديد. إذا كنت بحاجة إلى المطالبة بخصم، فيمكنك تقديم إقرارك في أي وقت خلال العام.
عينة من ملء 3-NDFL في عام 2019
ستتم مساعدتك في ملء إعلان 3-NDFL من خلال برنامج "الإعلان"، والذي يمكن تنزيله على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية. إذا قمت بملء 3-NDFL يدويًا، فاكتب الحقول النصية والرقمية (TIN، الحقول الكسرية، المبالغ، وما إلى ذلك) من اليسار إلى اليمين، بدءًا من الخلية أو الحافة الموجودة في أقصى اليسار، بالأحرف المطبوعة الكبيرة. إذا كانت هناك خلايا فارغة بعد ملء الحقل، فسيتم وضع شرطات فيها. بالنسبة للعنصر المفقود، يتم وضع الشرطات في جميع الخلايا المقابلة له.
عند تعبئة الإقرار يجب عدم ارتكاب أي أخطاء أو تصحيحات، ويتم استخدام الحبر الأسود أو الأزرق فقط. إذا تم ملء 3-NDFL على جهاز الكمبيوتر، فإن القيم الرقمية تتم محاذاتها إلى اليمين. يجب عليك الطباعة بخط Courier New مع ضبط الحجم من 16 إلى 18. إذا لم يكن لديك صفحة واحدة من قسم أو ورقة من 3-NDFL لتعكس جميع المعلومات، استخدم العدد المطلوب من الصفحات الإضافية من نفس القسم أو ملزمة.
يتم تدوين المبالغ بالكوبيل، باستثناء مبلغ ضريبة الدخل الشخصي، الذي يتم تقريبه إلى الروبل الكامل - إذا كان المبلغ أقل من 50 كوبيل، فسيتم التخلص منه، بدءًا من 50 كوبيل وما فوق - تقريبًا إلى الروبل الكامل. يتم تحويل الدخل أو النفقات بالعملة الأجنبية إلى روبل بسعر صرف البنك المركزي للاتحاد الروسي في تاريخ الاستلام الفعلي للدخل أو النفقات. بعد ملئ الصفحات المطلوبة من الإقرار، لا تنسى ترقيم الصفحات في حقل "الصفحة" بدءاً من 001 إلى الصفحة المطلوبة بالترتيب. يجب تأكيد جميع البيانات المدخلة في الإقرار بالمستندات، ويجب إرفاق نسخ منها بالإقرار. لسرد المستندات المرفقة بـ 3-NDFL، يمكنك إنشاء سجل خاص.
تعليمات لملء 3-NDFL. صفحة عنوان الكتاب
قبعة
في فقرة "TIN" في العنوان والأوراق المكتملة الأخرى، تتم الإشارة إلى رقم تعريف دافع الضرائب - فرد أو شركة. في خانة رقم التسوية أدخل 000 إذا تم تقديم الإقرار لأول مرة هذا العام. إذا كنت بحاجة إلى تقديم مستند مصحح، فسيتم كتابة 001 في القسم "الفترة الضريبية (الرمز)" هي الفترة الزمنية التي يقوم الشخص بالإبلاغ عنها. إذا كنت تقوم بالإبلاغ لمدة عام، أدخل الرمز 34، الربع الأول - 21، النصف الأول من العام - 31، تسعة أشهر - 33. "فترة الإبلاغ الضريبية" - في هذه الفقرة، أشر فقط إلى السنة السابقة، الدخل الذي تريد الإعلان عنه. في الحقل "تم تقديمه إلى (رمز) السلطة الضريبية"، أدخل الرقم المكون من 4 أرقام للسلطة الضريبية التي تم تسجيل المُرسل بها للأغراض الضريبية. أول رقمين هما رقم المنطقة، وآخر رقمين هما رمز الفحص.
معلومات دافعي الضرائب
في قسم "رمز البلد"، تتم الإشارة إلى رمز بلد جنسية مقدم الطلب. تتم الإشارة إلى الرمز وفقًا لمصنف عموم روسيا لدول العالم. رمز روسيا هو 643. شخص عديم الجنسية يضع علامة 999. "رمز فئة دافعي الضرائب" (الملحق رقم 1 لإجراءات ملء 3-NDFL):
- إب - 720؛
- كاتب العدل وغيرهم من العاملين في القطاع الخاص - 730؛
- محام - 740؛
- الأفراد - 760؛
- مزارع - 770.
تتم تعبئة الحقول "الاسم الأخير"، "الاسم الأول"، "اسم العائلة"، "تاريخ الميلاد"، "مكان الميلاد" تمامًا وفقًا لجواز السفر أو وثيقة الهوية الأخرى.
معلومات حول وثيقة الهوية
يتم ملء العنصر "رمز نوع المستند" (الملحق رقم 2 لإجراءات ملء 3-NDFL) بأحد الخيارات المحددة:
- جواز سفر مواطن من الاتحاد الروسي - 21؛
- شهادة الميلاد - 03؛
- الهوية العسكرية - 07؛
- شهادة مؤقتة صادرة بدلاً من البطاقة العسكرية - 08؛
- جواز سفر مواطن أجنبي - 10؛
- شهادة النظر في طلب الاعتراف بشخص كلاجئ على أراضي الاتحاد الروسي على أسس موضوعية - 11؛
- تصريح الإقامة في الاتحاد الروسي - 12؛
- شهادة اللجوء - 13؛
- بطاقة هوية مؤقتة لمواطن من الاتحاد الروسي - 14؛
- تصريح إقامة مؤقتة في الاتحاد الروسي - 15؛
- شهادة اللجوء المؤقت في الاتحاد الروسي - 18؛
- شهادة ميلاد صادرة عن هيئة معتمدة من دولة أجنبية - 23؛
- بطاقة هوية جندي روسي/بطاقة هوية عسكرية لضابط احتياطي - 24؛
- وثائق أخرى - 91.
يتم ملء العناصر "" و"تاريخ الإصدار" و"صادر عن" بدقة وفقًا لوثيقة الهوية. في "حالة دافع الضرائب" رقم 1 يعني مقيمًا ضريبيًا في الاتحاد الروسي، و2 يعني غير مقيم في روسيا (الذي عاش أقل من 183 يومًا في الاتحاد الروسي في سنة إعلان الدخل).
رقم هاتف دافعي الضرائب
في النموذج الجديد 3-NDFL، تمت إزالة الحقول التي تشير إلى عنوان دافع الضرائب. الآن لا تحتاج إلى الإشارة إلى هذه المعلومات في النموذج. ما عليك سوى ملء حقل "رقم هاتف جهة الاتصال". يتم الإشارة إلى رقم الهاتف إما المحمول أو الثابت، إذا لزم الأمر، مع رمز المنطقة.
التوقيع والتاريخ
في صفحة العنوان، أشر إلى العدد الإجمالي للصفحات المكتملة وعدد المرفقات - المستندات الداعمة أو نسخها. في الجزء السفلي الأيسر من الصفحة الأولى يقوم المكلف (رقم 1) أو من ينوب عنه (رقم 2) بالتوقيع على الوثيقة مع الإشارة إلى تاريخ التوقيع. ويجب على الممثل أن يرفق بالإقرار نسخة من الوثيقة التي تؤكد سلطته.
3 أخطاء رئيسية في 3-NDFL نرتكبها عادة
تعليق الخبراء خصيصًا لموقع Sashka Bukashka:
إيفدوكيا أفديفا
StroyEnergoResurs، كبير المحاسبين
يمكن تقسيم الأخطاء الأكثر شيوعًا إلى ثلاث مجموعات:
- الأخطاء الفنية. على سبيل المثال، ينسى دافع الضرائب التوقيع على الأوراق المطلوبة أو يتخطى الأوراق. سيرفض مكتب الضرائب أيضًا تقديم الخصومات دون المستندات الداعمة. يجب تأكيد تكاليف شراء العقارات والعلاج والتدريب والتأمين من خلال العقود ووثائق الدفع.
- تعبئة غير صحيحة أو غير كاملة للبيانات. "أعلى" مثل هذه العيوب:
- في صفحة العنوان في سطر "رقم التعديل" عند تقديم الإقرار لأول مرة، ضع 1، على أن يكون 0؛
- رمز OKTMO غير صحيح.
مثل هذه العيوب ليست فظيعة للغاية، وفي أسوأ الأحوال ستؤدي إلى رفض قبول الإعلان. لكن ملء بعض البيانات بشكل غير كامل يمكن أن يؤدي إلى "سوء فهم" مكتب الضرائب وبدلاً من تقديم خصم، سيطلب منك دفع الضريبة.
على سبيل المثال، إذا كان دافع الضرائب في قسم "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي" لا يشير إلى مقدار الدخل ومبلغ الضريبة المحسوبة ومبلغ الضريبة المحتجزة، فبدلاً من استرداد الضريبة، سيقوم دافع الضرائب بحسابها نفسه كدفعة إضافية.
- الجهل بقوانين وقواعد تطبيق الاستقطاعات. على سبيل المثال، مواطن دفع ثمن التدريب في عام 2017، لكنه يريد الحصول على خصم لعام 2018. ومع ذلك، يتم توفير المزايا الضريبية خصيصًا للسنة التي دفع فيها مقدم الطلب تكاليف التعليم أو الرعاية الطبية أو غيرها من الخدمات.
تعبئة 3-NDFL عند إعلان الدخل وتقديم التخفيضات الضريبية
يعتمد إجراء ملء 3-NDFL على الحالة المحددة التي تقوم بتقديم إقرار بشأنها. يحتوي نموذج الإقرار على 19 ورقة، يجب عليك ملء الأوراق التي تحتاجها شخصيًا.
- القسم 1 "معلومات عن مبالغ الضريبة الخاضعة للدفع (الإضافة) إلى الميزانية / الاسترداد من الميزانية" ؛
- القسم 2 "حساب القاعدة الضريبية ومبلغ الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة بمعدل (001)"؛
- الورقة أ "الدخل من المصادر في الاتحاد الروسي»;
- الورقة ب "الدخل من مصادر خارج الاتحاد الروسي، خاضع للضريبة بالمعدل (001)"؛
- الورقة ب "الدخل الوارد من الأعمال التجارية والمناصرة والممارسات الخاصة"؛
- الورقة د "حساب مبلغ الدخل غير الخاضع للضريبة" ؛
- الورقة D1 "حساب التخفيضات الضريبية على الممتلكات لتغطية نفقات البناء الجديد أو شراء العقارات" ؛
- الورقة D2 "حساب التخفيضات الضريبية على الممتلكات للدخل الناتج عن بيع الممتلكات (حقوق الملكية)" ؛
- الورقة E1 "حساب التخفيضات الضريبية القياسية والاجتماعية" ؛
- الورقة E2 "حساب التخفيضات الضريبية الاجتماعية المنصوص عليها في الفقرتين الفرعيتين 4 و 5 من الفقرة 1 من المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي" ؛
- الورقة J "حساب التخفيضات الضريبية المهنية المنصوص عليها في الفقرات 2 و 3 من المادة 221 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، وكذلك التخفيضات الضريبية المنصوص عليها في الفقرة الثانية من الفقرة الفرعية 2 من الفقرة 2 من المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي الاتحاد الروسي"؛
- الورقة 3 "حساب الدخل الخاضع للضريبة من المعاملات مع الأوراق المالية والمعاملات مع الأدوات المالية المشتقة"؛
- الورقة الأولى "حساب الدخل الخاضع للضريبة من المشاركة في الشراكات الاستثمارية".
بالإضافة إلى دفع ضريبة الدخل الشخصي، سيكون الإعلان مفيدا للحصول على خصم ضريبي. بموجب القانون، يمكن لكل مواطن إعادة جزء من الضريبة المدفوعة مسبقًا للدولة لتغطية تكاليف التعليم أو العلاج أو شراء العقارات أو سداد قرض الرهن العقاري. يمكنك تقديم المستندات للحصول على الخصم في أي يوم بعد نهاية السنة التي تم صرف الأموال فيها. يمكن الحصول على الخصم في غضون ثلاث سنوات.
نموذج 3-NDFL لعام 2017:
ما هي الطريقة الأسرع والأسهل للحصول على إقرار 3-NDFL الصحيح؟
أسهل طريقة هي إعداد إقرار 3-NDFL الصحيح مع الضريبة بسرعة. مع الضرائب، لن يكون من الضروري إعادة صياغة إقرارك. ستقوم إدارة الضرائب بإنشاء الأوراق اللازمة للنموذج وحساب الإجماليات وإدخال الرموز اللازمة والتحقق من البيانات. سوف تتلقى الإعلان الصحيح ومشورة الخبراء. وبعد ذلك يمكنك اختيار ما إذا كنت تريد تقديم الإعلان إلى هيئة التفتيش بنفسك أو تقديمه عبر الإنترنت.
لعام 2016:
يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 رقم ММВ-7-11/544@). يمكنك تنزيله باتباع الرابط أعلاه (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).
يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم ММВ-7-11/671@). يمكنك تنزيله باتباع الرابط أعلاه (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).
يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 10 نوفمبر 2011 رقم ММВ-7-3/760@ بصيغته المعدلة بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 14 نوفمبر 2013 رقم MMВ-7-3/501@) . يمكنك تنزيله باتباع هذه الروابط أعلاه (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).
يتم تعبئة الإقرار الضريبي وطباعته وفق قواعد معينة. تم وضع هذه القواعد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 14 نوفمبر 2013 رقم MMV-7-3/501@). يمكنك تنزيل تعليمات ملء النموذج 3-NDFL باتباع هذا الرابط.
لعام 2012:
لعام 2011:
يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 10 نوفمبر 2011 رقم ММВ-7-3/760@). يمكنك تنزيله باتباع هذا الرابط (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).
يتم تعبئة الإقرار الضريبي وطباعته وفق قواعد معينة. تم وضع هذه القواعد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 10 نوفمبر 2011 رقم MMВ-7-3/760@). يمكنك تنزيل تعليمات ملء النموذج 3-NDFL باتباع هذا الرابط.
لعام 2010:
يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2010 رقم ММВ-7-3/654@). يمكنك تنزيله باتباع هذا الرابط (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).
يتم تعبئة الإقرار الضريبي وطباعته وفق قواعد معينة. تم وضع هذه القواعد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2010 رقم MMВ-7-3/654@). يمكنك تنزيل تعليمات ملء النموذج 3-NDFL باتباع هذا الرابط.
لعام 2009:
يتم ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من وزارة المالية (أمر وزارة المالية رقم 145ن بتاريخ 29 ديسمبر 2009). يمكنك تنزيله باتباع هذا الرابط (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).
يتم تعبئة الإقرار الضريبي وطباعته وفق قواعد معينة. تم وضع هذه القواعد من قبل وزارة المالية (أمر وزارة المالية رقم 145ن بتاريخ 29 ديسمبر 2009). يمكنك تنزيل تعليمات ملء النموذج 3-NDFL باتباع هذا الرابط.
لعام 2008:
يتم تعبئة الإقرار الضريبي 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب باستخدام النموذج المعتمد من وزارة المالية (أمر وزارة المالية رقم 153ن بتاريخ 31 ديسمبر 2008). يمكنك تنزيله باتباع هذا الرابط (المصدر - دائرة الضرائب الفيدرالية).
يتم تعبئة الإقرار الضريبي وطباعته وفق قواعد معينة. تم وضع هذه القواعد من قبل وزارة المالية (أمر وزارة المالية رقم 153ن بتاريخ 31 ديسمبر 2008). يمكنك تنزيل تعليمات ملء النموذج 3-NDFL باتباع هذا الرابط.
يتيح برنامج الإعلان إمكانية إعداد وثائق النموذج 3-NDFL و4-NDFL. يقوم التطبيق تلقائيًا بالتحقق من صحة التعبئة. تتيح لك هذه الوظيفة تجنب الأخطاء غير المرغوب فيها للغاية عندما يتعلق الأمر بالتدقيق من قبل مفتش الضرائب.
تحميل برنامج تعبئة الإقراريمكنك إما من موقع الضرائب الرسمي أو من بوابتنا. تنزيل وتعبئة 3-NDFL و4-NDFL لعام 2018 والأعوام السابقة.
بعد تنزيل برنامج الإعلان، اتبع التعليمات البسيطة لمعالج التثبيت.
قد يكون البرنامج مفيدًا للأفراد الذين:
- مطلوب منهم إعداد المستندات وتقديمها خلال الفترة التي يحددها القانون؛
- مهتم بإمكانية الحصول على خصم ضريبي.
حول التطوير
غالبًا ما يقرر الأفراد إعادة جزء من أموال الضرائب الخاصة بهم. من الضروري ملء المستندات المناسبة التي يتم تقديمها إلى مصلحة الضرائب. يمكن أن يساعد التطبيق المجاني "Declaration" في هذا الأمر.
البرنامج مزود بوظيفة للتحقق من صحة مستندات 3-NDFL و2-NDFL. يمكن تنزيل النموذج النهائي على جهاز كمبيوتر أو طباعته أو حفظه على محرك أقراص محمول. الخيار الأخير مثير للاهتمام بشكل خاص لأولئك الذين يخشون الانتهاكات الإدارية. تتيح لك هذه الفرصة إحضار نموذج مستند إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، حيث سيخبرك المفتش بمكان حدوث الأخطاء أو كيفية ملء أحد السطور بشكل صحيح.
قواعد لإعداد وثيقة
عند الانتهاء من التثبيت، من الضروري إعداد جميع المستندات التي تكون بمثابة أساس لحق الخصم:
- جواز سفر؛
- نموذج الدخل
- عقد البيع؛
- وثيقة الملكية.
ملء "ضبط الشروط"
يبدأ العمل بالبرنامج بملء الشروط الأساسية:
- تحتاج إلى تحديد نوع المستند؛
- أدخل معلومات حول مكتب الضرائب حيث سيتم تقديم النموذج؛
- ملء المعلومات حول مكان تسجيل الفرد. وجوه؛
بعد ذلك سيظهر في الطلب رقم مكتب الضرائب المدرج في مكان التسجيل.
من المهم الإشارة بشكل صحيح إلى رقم تصحيح الشهادة المعدة. إذا تم إعداد المستند لأول مرة، فيجب عليك إدخال 0. إذا تم بالفعل تقديم إعلان خلال السنة المشمولة بالتقرير، فيجب الإشارة إلى الرقم التسلسلي الذي يتوافق معه.
في عمود السمة، يتم وضع نقطة في الحقل مع فرد آخر. تتم الإشارة إلى المعلومات المتعلقة بالدخل بجوار النقطة الأولى.
جزء مهم من صياغة الوثيقة هو اختيار كيفية إرسال النموذج.
معلومات عن صاحب التصريح
يحتوي هذا القسم على علامتي تبويب: البيانات الشخصية والتسجيل. يتم ملؤها وفقًا للوثيقة التي يشير إليها الفرد عند إعداد الإقرار. في خانة الجنسية يجب عليك الإشارة إلى رمز الاتحاد الروسي – 643.
ربح
يجب أن يبدأ قسم الدخل باختيار المعدل المناسب. سيقدم البرنامج عدة خيارات. ولغرض طلب خصم الأموال تكون النسبة المقررة هي 13%.
ملء الاستقطاعات
هذا هو القسم الأخير لإكماله. هنا يشيرون إلى خصم الملكية إذا تم شراء العقارات، يتم إصدار الخصم القياسي للأطفال والاجتماعية.
بعد تحديد المربع المقابل للحالة يجب عليك إدخال البيانات المطلوبة.
طرق تقديم الوثيقة
هناك عدة طرق لتقديم الإقرار إلى مصلحة الضرائب:
- إحضاره شخصياً إلى التفتيش؛
- يعهد بالتسليم إلى ممثل لديه توكيل لتقديم التقارير؛
- إرسال عن طريق البريد، ويفضل أن يكون البريد المسجل؛
- من خلال الحساب الشخصي لدافع الضريبة باستخدام التوقيع الإلكتروني.
الموعد النهائي لتقديم وثيقة لغرض خصم الأموال لم يحدده القانون. يجوز للفرد ممارسة حقوقه بعد إجراء عملية شراء كبيرة أو في ظل ظروف خاصة.
تحميل برنامج تعبئة إقرار 3-NDFL لعام 2019.
لقد وصل عام 2018، ويلزم أن يملأ شخص ما الإقرار الضريبي 3-NDFL لعام 2017، وبالنسبة للآخرين فهذه فرصة لإعادة جزء من المبالغ التي تم إنفاقها كجزء من الخصم.
كيفية تحميل برنامج "الإقرار الضريبي 2017"؟ كيفية تعبئة إقرار خصم الممتلكات بشكل صحيح وبدون أخطاء؟ كيف يتم ملؤها وما هي المستندات المطلوبة للخصومات الاجتماعية (التدريب والعلاج وغيرها)؟ كيف تعلن الدخل المستلم العام الماضي؟ لقد أوضحنا كل هذا بمزيد من التفصيل في هذه المقالة والعرض تعليمات خطوه بخطوهبشأن ملء الإقرار لعام 2017.
ثانياإدخال معلومات عن نفسك
بعد ملء النافذة الأولى، انتقل إلى ملء نافذة "معلومات حول المُصرّح".
1
- أشر إلى اسمك الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة.
2 — أدخل رقم تعريف دافع الضرائب الخاص بك.
3, 4 - الإشارة إلى تاريخ ومكان ميلادك.
5 — بيانات المواطنة الافتراضي في هذا البند هو روسيا. إذا كان الأمر خلاف ذلك، فاختر من القائمة المنسدلة.
6, 7, 8, 9 — أدخل معلومات حول وثيقة الهوية الخاصة بك، حدد أولاً اسم المستند الخاص بك.
عادة، يتم إدخال المعلومات من جواز السفر في هذه المرحلة: السلسلة والرقم وتاريخ الإصدار ومن قام بإصداره
10 - قم بالإشارة إلى رقم هاتف جهة الاتصال الخاصة بك.
ثالثاإدخال معلومات عن الدخل
بعد الانتهاء من إدخال المعلومات الخاصة بك، ننتقل إلى ملء النافذة الخاصة بدخلك.
حدد النافذة التالية "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي".
- إذا كان الدخل يتكون فقط من الأجور أو الدخل الآخر الخاضع للضريبة بمعدل ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13%، فحدد علامة التبويب الأولى 13؛
- إذا حصلت على أرباح قبل 01/01/2015، فسيتم فرض ضريبة عليها بنسبة 9٪ ويتم إدخالها في علامة التبويب المناسبة؛
- يتم فرض ضريبة على المكاسب والجوائز التي يتم الحصول عليها في اليانصيب والألعاب والمسابقات بمعدل 35٪؛
- يتم فرض ضريبة على أرباح الأسهم المستلمة بعد 01/01/2015 بنسبة 13% ويتم إدخالها في علامة التبويب الأخيرة (لا تخلط بين علامتي الدخل الخاضعة للضريبة بنسبة 13%).
لنبدأ بملء البيانات في برنامج "إعلان 2017" حول دخلك الذي تحصل عليه من صاحب العمل ويخضع للضريبة بنسبة 13%. للقيام بذلك، سوف تحتاج إلى “شهادة دخل الفرد” 2-NDFL.
1 و 2— إضافة مصدر دخل بنسبة 13%.
3 — في نافذة “مصدر الدفع”، أدخل معلومات عن جهة عملك من شهادة 2-NDFL.
4 — إذا كان لديك استقطاعات قياسية من صاحب العمل هذا، فضع علامة في المربع.
بعد الانتهاء من إدخال المعلومات حول صاحب العمل، ننتقل إلى ملء البيانات المتعلقة بالدخل نفسه.
1 - إضافة الدخل
2 و 3— اختر رمز الدخل من القائمة المنسدلة. نحن نأخذ الرموز من شهادة 2-NDFL.
الرموز الأكثر شيوعا:
- 2000 - الراتب
- 2012 - مقدار مدفوعات الإجازة؛
- 2300 – إعانات العجز المؤقت.
4 و 5— من شهادة 2-NDFL نقوم بإدخال مبلغ الدخل والشهر الذي تم استلام هذا الدخل فيه.
بعد إدخال معلومات حول الدخل المستلم شهريًا، ندخل في معلومات إعلان 3NDFL المستقبلي حول مبلغ الدخل الخاضع للضريبة والضرائب المحسوبة والمستقطعة (من شهادة 2-NDFL).
إذا كان لديك أصحاب عمل آخرين، فإننا نكرر سلسلة الإجراءات بأكملها عدة مرات بقدر ما يكون لديك مصادر دخل.
يمكن أن يكون الدخل هذا العام، على سبيل المثال: بيع شقة. دعونا نفكر في هذا الوضع بالتفصيل.
إعلان 3NDFL على الدخل عند بيع شقة
إضافة مصدر آخر للدخل. نحن نسميها "بيع الشقة". أنصحك بإدراج الاسم الأخير للمشتري هنا. وبالتالي، فإن المصدر النهائي للدخل يبدو مثل "بيع شقة لـ A. V. Petrov". ليس عليك تقديم أي معلومات إضافية (TIN، KPP، OKTMO).
نقوم بإدخال معلومات حول بيع الشقة.
1 - يضيف.
2 — اختر رمز الدخل (1510 – الدخل من بيع المباني السكنية والمنازل والشقق والغرف والبيوت الريفية، وما إلى ذلك).
3 - الإشارة إلى مقدار الدخل ، يساوي المبلغالمبيعات من اتفاقية بيع الشقة.
1 — نساهم بمبلغ من الدخل يعادل مبلغ بيع الشقة.
2 — إذا تم بيع شقتك قبل 01/01/2016، لا تضع علامة وانتقل إلى النقطة 6. إذا تم بيع الشقة بعد 01/01/2016، قم بالإشارة إلى ذلك.
3 — نشير مرة أخرى إلى تكلفة الشقة من عقد البيع.
4 - الرقم المساحي للعقار.
5 - نشير إلى قيمتها المساحية. في كثير من الأحيان، تكون هذه المعلومات (حول القيمة المساحية موجودة في عقد البيع)، إذا لم يكن الأمر كذلك، فيمكن الاطلاع عليها على موقع Rose Register الإلكتروني.
للقيام بذلك، أدخل رقم المساحية وعنوان العقار.
قد تسأل لماذا هناك حاجة لهذه المعلومات؟ لكن لماذا. عند بيع شقة قبل 01/01/2016، تم احتساب دخلك الخاضع للضريبة على أساس سعر بيع الشقة من اتفاقية البيع. أولئك. إذا قمت ببيع شقة مقابل 1.5 مليون روبل، فإن دخلك الخاضع للضريبة كان مساويا لهذا المبلغ.
إذا قمت ببيع الشقة بعد 01/01/2016، فسيتم تحديد الدخل الخاضع للضريبة بناءً على ما إذا كانت قيمة الشقة بموجب اتفاقية البيع تتجاوز 70٪ من القيمة المساحية. إذا كانت الإجابة بنعم، فإن الدخل الخاضع للضريبة يساوي سعر بيع الشقة، ولكن إذا لم يكن الأمر كذلك، فهو يساوي القيمة المساحية مضروبة في 0.7.
لنلقي نظرة على مثال:
مثال 1:لقد بعت شقة مقابل 3.5 مليون روبل. القيمة المساحية 2.5 مليون روبل. 70٪ منها 1.75 مليون وبالتالي فإن الدخل الخاضع للضريبة يساوي سعر البيع 3.5 مليون روبل.
متغير آخر.
المثال رقم 2:لقد ورثت شقة تبلغ قيمتها المساحية 6 ملايين روبل. بيعت مقابل 2.3 مليون روبل. 70٪ من القيمة المساحية تساوي 0.7 * 6 مليون = 4.2 مليون روبل. وهذا أكثر من المبلغ الذي بعت به الشقة. وبالتالي فإن الدخل الخاضع للضريبة سيكون 4.2 مليون روبل، وليس 2.3 مليون.
5 - سوف نختار رمز الخصم. إذا تم تملك الشقة منذ تاريخ شراء الشقة لمدة تقل عن ثلاث سنوات، وخمس سنوات إذا كانت من 01/01/2016، فيمكنك الاعتماد على الخصومات التالية:
- الكود 901 - خصم مليون روبل.
- الرمز 903 - باستخدام الخصم المناسب، يمكنك تقليل تكلفة بيع الشقة بالمبلغ الذي أنفقته عند شرائها (يجب عليك تأكيد هذه الحقيقة بالمستندات).
مثال:بعد أن اشتريت منزلاً مقابل 1.3 مليون روبل. (وهناك اتفاقية شراء)، لكنهم باعوا مقابل 1.7 مليون روبل. لكنه امتلكها لمدة تقل عن ثلاث سنوات. سيكون الخصم المستحق 1 مليون (حسب الكود 901) أو 1.3 مليون (حسب الكود 903 - مع الأخذ في الاعتبار مقدار مصاريف الشقة المشتراة).
إذا اخترت الرمز 903 في البند 9، ففي البند 10 تشير إلى تكلفة الشقة عند الشراء وعند تقديم إقرار 3-NDFL، قم بإرفاق الاتفاقية التي اشتريت بموجبها شقتك.
8 — نشير إلى الشهر الذي تم فيه بيع الشقة.
بمجرد الانتهاء من إيداع الدخل، ننتقل إلى ملء علامة التبويب “الخصومات”.
رابعا. إدخال المعلومات الخاصة بالخصومات
لنبدأ بملء هذا القسم من برنامج الإقرار لعام 2017 من علامة التبويب الخصومات القياسية.
يجب إكمال هذا القسم من الإعلان إذا كنت تخطط لذلك.
1 — إذا كنت تعتمد على التخفيضات الضريبية القياسية، فحدد المربعات الموجودة في المربع المطلوب.
2 — إذا كنت مرتبطًا بفئة الأشخاص الذين يتقدمون بطلب للحصول على خصم بموجب القانون 104 (المادة 218، الفقرة 1، الفقرة 2 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي) أو بموجب القانون 105 (المادة 218، الفقرة 1، الفقرة 1 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي) قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)، يرجى وضع علامة في المربع . إذا لم تقم بالتقديم، ضع علامة أيضًا.
3 - خصم الطفل. في هذه الفقرة أدخل عدد الأطفال:
- إذا كانت الأسرة كبيرة، وضح عدد الأطفال ابتداء من الثالث. إذا كان لديك أطفال معاقين، يرجى الإشارة أيضًا.
- إذا كان لديك إضافة إلى عائلتك خلال العام، فقم بإلغاء تحديد فئة الأطفال المناسبة وحدد عدد الأطفال في الأعمدة.
على سبيل المثال:في بداية العام كان لديك طفل واحد، وفي شهر مايو وُلد طفل آخر. ثم نقوم بإلغاء تحديد المربع الخاص بالعدد الثابت للأطفال. ونحن ندخل يدويًا من يناير إلى أبريل - طفل واحد، من مايو - طفلان.
يتم استخدام العمود الأول من كل شهر عندما يكون هناك أقل من ثلاثة أطفال. يتم استخدام العمود الأوسط عندما يكون هناك ثلاثة أو أكثر. العمود الثالث إذا كان هناك أطفال معاقين.
الخصومات الاجتماعية.
تعبئة استمارة 3-NDFL لعام 2017: تقييم المؤهلات، التأمين الطوعي، الأعمال الخيرية.
1 - اختر علامة التبويب "الخصومات الاجتماعية".
2 — ونسجل ملاحظة حول حكم هذا النوع من الاستقطاعات إذا تقدمنا بها.
3 - في ص. 3 – 6 نشير إلى المبالغ التي تم إنفاقها على العلاج والتعليم لنفسك و/أو للأطفال والتأمين الطوعي وما إلى ذلك.
لا تنس توثيق نفقاتك.
إقرار 2017 لخصم الممتلكات
لملء إعلان خصم الممتلكات لعام 2017 بشكل صحيح، ستحتاج إلى إعلان 3-NDFL للسنوات الماضية (إن وجد)، وشهادة مستلمة من البنك بشأن فوائد الرهن العقاري المدفوعة، ما لم يتم شراء الشقة بالطبع بـ الرهن العقاري وتريد التقدم بطلب للحصول على خصم من الممتلكات والفوائد المدفوعة. نستمر في ملء الخصم التالي وتعليمات استخدام برنامج ملء إقرار خصم 13٪ لشراء شقة ستساعدك!
1 — اختر علامة التبويب “خصم العقار”.
2 - إضافة خاصية جديدة.
3 — نشير إلى طريقة الاستحواذ: اتفاقية الشراء والبيع أو الاستثمار.
4 - اختر اسم العقار (شقة، غرفة، منزل، الخ).
5 — نبين نوع الملكية – فردية أو مشتركة أو غيرها.
6 — نشير إلى حالة دافع الضرائب الخاص بك - مالك العقار أو غيره.
7 — حدد رمز رقم الكائن: المساحية، المشروطة، المخزون. إذا كان الرقم مفقودا، حدد هذا السطر.
8 - إذا كان هناك رقم، فأدخله في هذا السطر.
9 - إذا لم يكن الأمر كذلك، حدد موقع العقار.
طلب استرداد ضريبة الدخل الشخصي عند شراء شقة أو مسكن -
10 — تعبئة خانة “تاريخ تسجيل حقوق الملكية” من وثيقة “شهادة تسجيل حقوق الملكية”.
11 — هذه النافذة مطلوبة إذا تم شراء الشقة قبل 01/01/2014. فقط في هذه الحالة تقوم بتسجيل حصة ملكية الشقة. في حالة الشراء بعد 01/01/2014 فلن تحتاج إلى إدخال أي شيء.
12 - ندخل السنة من اللحظة التي بدأ منها الاستقطاع.
13 — نشير إلى تكلفة الكائن (أو تكلفة الحصة). ويمكن الحصول على بيانات دقيقة من اتفاقية الشراء والبيع للشقة. تجدر الإشارة إلى أنه لن يقوم أحد بإرجاع تكلفة الشقة بالكامل، وسيكون الخصم 2 مليون روبل. بالطبع يمكن أن تكون تكلفة الشقة 20 أو 30 مليون روبل، ولكن الحد الأقصى المسموح به يقتصر على 2 مليون 14. في هذه النافذة، أدخل كامل مبلغ الفائدة على الرهن العقاري الذي دفعته بالفعل للبنك ، يجب عليك الإشارة إلى كامل مبلغ الفائدة الذي دفعته على قرض الرهن العقاري. وبالتالي، فمن الضروري أن تأخذ الإعلان عن العام الماضيوإضافة مبلغ الفائدة على الإقرار والفائدة المدفوعة من الشهادة (الواردة من البنك). إذا تم إعداد الإقرار مبدئياً، يتم أخذ المبالغ من الشهادة فقط.
1 - أدخل الخصم المقدم لك عن السنوات السابقة. في حالة تعبئة إقرار 3-NDFL لخصم عقار لأول مرة يجب عليك إدخال "0" وإذا سبق أن تم تزويدك بخصم عقار فخذ هذا المبلغ من إقرار 3-NDFL السابق
2 — هذه النافذة ضرورية للإيداع إذا تلقيت خصمًا عقاريًا من صاحب العمل ولم يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي عنك.
3 و 4— إذا كنت بحاجة إلى التقدم بطلب خصم %% على الرهن العقاري، فقم بملئه بنفس طريقة الفقرات. 1 و 2.
