Kako generirati dokument za prodaju dugotrajne imovine u računovodstvenom programu 1C 8.3?
Ako tvrtka posjeduje dugotrajnu imovinu (kao što je vozilo, oprema ili nekretnina), možda će je morati prodati. U programu 1C: Računovodstvo 8.3 prodaja operativnog sustava formalizirana je ne standardnim prodajnim dokumentom, već posebno dizajniranim dokumentom pod nazivom "Prijenos operativnog sustava". Njime se bilježe i prihodi od prodaje i otuđenja dugotrajne imovine. Razmotrimo ispunjavanje dokumenta.
Prijava prodaje dugotrajne imovine
Odjeljak: Dugotrajna imovina i nematerijalna imovina/ Otuđenje dugotrajne imovine/ Prijenos dugotrajne imovine
U “zaglavlju” neka polja su slična poljima u prodajnim dokumentima: druga ugovorna strana, ugovor (tip “S kupcem”), kao i poveznice za postavljanje računa za obračune s kupcem i za predujmove (standardno su to 62.01 i 62.02), prijeboj predujma, način plaćanja PDV (ukupno ili na vrh).
Osim toga, postoje detalji u vezi s dugotrajnom imovinom:
- Dokument o pripremi. Obavezno za transakcije koje podliježu državnoj registraciji (osim za nekretnine). U tom slučaju prvo morate unijeti poseban dokument “Priprema za prijenos OS-a” i zatim ga odabrati u ovom polju “OS transfer”
- Lokacija OS-a. Ovdje morate naznačiti odjeljak za koji je vezano osnovno sredstvo
- OS događaj. Morate ga odabrati iz imenika programa „Događaji s dugotrajnom imovinom“. Dostupni su samo događaji tipa “Transfer”. Ako takav događaj nije u imeniku, trebate ga kreirati
Predmeti koji se prodaju upisuju se u tabelarnom dijelu “Dugotrajna imovina”. Glavni alat odabire se iz OS direktorija. Zatim morate navesti prodajnu cijenu i stopu PDV-a (ako transakcija podliježe ovom porezu).
Sljedeći u redu su stupci za označavanje računovodstvenih računa. Program ih je već ispunio u skladu s računovodstvenim pravilima za prodaju dugotrajne imovine: 91.01 “Ostali prihodi” iskazani su kao konto prihoda, 91.02 “Ostali rashodi” prikazani su kao konto rashoda i konto PDV-a.
Međutim, ne popunjava se analitika - podkonto 91. Iskazuje se ručno odabirom željene stavke iz direktorija “Ostali prihodi i rashodi” koji nudi program. Članak bi trebao izgledati kao “Prodaja dugotrajne imovine”.
Kartica "Napredno" sadrži polja za određivanje pošiljatelja i primatelja (ako se razlikuju od kupca i dobavljača). Ako trebate vratiti bonus za amortizaciju koji je prethodno bio uključen u troškove, trebali biste ovdje staviti odgovarajuću zastavicu. Ako je imovina koja se prodaje dio nekretnine, tada na ovoj kartici morate staviti oznaku o prijenosu vlasništva nakon državne registracije.
U “Prijenosu OS-a”, kao iu provedbenim dokumentima, postoji mogućnost automatskog izdavanja računa - pomoću gumba na dnu dokumenta.
Knjiženja prilikom prijenosa OS-a na 1C 8.3
Dokument "Prijenos OS-a" u 1C 8.3 generira sljedeće računovodstvene stavke (ako dokument o pripremi za prijenos nije prethodno unesen):
- prihod od prodaje dugotrajne imovine – Dt 62 Tt 91.01
- obračun amortizacije dugotrajne imovine za tekući mjesec - na teret računa navedenog u postavkama za ovu dugotrajnu imovinu, za kredit 02.01.
- obračun ostatka vrijednosti za otuđenje dugotrajne imovine na kontu 01.09 “Ishod iz upotrebe dugotrajne imovine” - prijenos knjigovodstvene vrijednosti knjiženjem Dt 01.09 Kt 01.01; prijenos akumulirane amortizacije knjiženjem Dt 02.01 Kt 01.09
- otpis obračunate ostatke vrijednosti dugotrajne imovine – Dt 91,02 Kt 01.09.
- Obračun PDV-a (po potrebi) – Dt 91,02 Kt 68,02
Ako je prethodno upisan dokument “Priprema za prijenos dugotrajne imovine”, tada vrši knjigovodstvena knjiženja otuđenja dugotrajne imovine na kontu 01.09. Preostala knjiženja vrše se ispravom prijenosa.
Dokument 1C "Prijenos OS-a" omogućuje ispis obrazaca kao što su Potvrda o prihvaćanju i prijenosu OS-a (OS-1), UPD i faktura.
Na temelju materijala s: programmist1s.ru
Dugotrajna imovina je ona imovina koja se koristi kao alat za rad više od 12 mjeseci i košta više od 100.000 rubalja.
Računovodstvo dugotrajne imovine u 1C 8.3 je 100% automatizirano. Prvo se sastavlja u 1C računovodstvu za operativni sustav. Zatim se prihvaćaju za računovodstvo i dodjeljuje im se inventarni broj.
Programeri 1C: Računovodstvo 3.0 sveli su ovu operaciju na izvršenje jednog dokumenta - „Primici (akti, fakture)” s vrstom operacije „Dugotrajna imovina”. U ovom slučaju, nema potrebe za stvaranjem. Sve transakcije, kako pri primitku tako i pri prihvaćanju u računovodstvo, kreiraju se jednim dokumentom - potvrdom.
Pogledajmo korak-po-korak upute za računovodstvo OS-a u 1C 8.3.
U izborniku “Dugotrajna imovina i nematerijalna imovina” odaberite “Primitak dugotrajne imovine” i kreirajte novi dokument.
U zaglavlju morate navesti organizaciju, ugovornu stranu i ugovor. Postavite način odražavanja troškova amortizacije i PDV-a. Ako ćete u budućnosti iznajmljivati nekretninu, označite odgovarajući kvadratić.
U tabelarnom dijelu dokumenta navedite potrebna dugotrajna sredstva. Imajte na umu da ako kupite nekoliko identičnih objekata (na primjer, 3 stroja), tada u imeniku "Fiksna" imovina iu ovom tabličnom odjeljku trebate imati 3 različite pozicije s različitim inventarnim brojevima.
Također u tabelarnom dijelu navedeni su PDV, računi (računovodstvo, amortizacija, PDV) i vijek trajanja u mjesecima.
Ili pogledajte video:
Amortizacija OS-a u 1C 8.3
Pogledajmo amortizaciju na primjeru zatvaranja na kraju mjeseca. U izborniku "Operacije" idite na stavku "Zatvaranje mjeseca".
Imajte na umu da je postavljanje pravila i metoda amortizacije konfigurirano u . Amortizacija se obračunava svaki mjesec, počevši od sljedećeg mjeseca nakon prijema sredstva u knjigovodstvo.
Prilikom izvođenja rutinske operacije za amortizaciju i istrošenost operativnog sustava, generirano je knjiženje u iznosu od 2950 rubalja. Postavke označavaju linearni način obračuna amortizacije. Tokarski stroj u našem primjeru ima radni vijek od 60 mjeseci. Amortizacija se obračunava troškom imovine podijeljenim s vijekom trajanja. Sve je točno izračunato.
Primjer amortizacije raspravlja se u ovom videu:
Ostale knjigovodstvene isprave
Izbornik “Dugotrajna imovina i nematerijalna imovina” sadrži i ostale dokumente o primitku i obračunu dugotrajne imovine. Na primjer, modernizacija, najam, prijenos za ugradnju i drugi. Ne postoji ništa teško ispuniti ih.
U trenutku prodaje, preostala vrijednost dugotrajne imovine iznosi 374 999,96 RUB. (500 000,00 – 500 000,00/48*12), prema tome, organizacija prodaje dugotrajnu imovinu s gubitkom od 124 999,96 rubalja. (374.999,96 – 250.000,00). Preostalo razdoblje amortizacije je 36 mjeseci (48-12).
U skladu s klauzulom 3. članka 268. Poreznog zakona Ruske Federacije za porezno računovodstvo, organizacija mora mjesečno smanjiti poreznu osnovicu poreza na dohodak, počevši od veljače 2016., za iznos od 3.472,22 rubalja. (124.999,96/36).
U prvom kvartalu 2016. osnovica poreza na dohodak iznosila je 180 500,00 RUB. treba smanjiti za 10.416,67 rubalja. (iznos obračunate amortizacije za siječanj) i 6.944,44 rubalja. (iznos iskazanog gubitka od prodaje dugotrajne imovine za veljaču i ožujak).
Tako:
- Dobit prije oporezivanja iznosi 45 083,37 rubalja. za računovodstvo (180.500,00 – 124.999,96 – 10.416,67);
- Oporeziva dobit iznosi 163 138,89 RUB. za porezno knjigovodstvo (180.500,00 – 10.416,67 – 6.944,44);
- Porez na dohodak iznosi 32 627,78 RUB. (163.138,89*0,2);
- Neto dobit iznosi 12 455,59 rubalja. (45.083,37 – 32.627,78).
Korak 1
Kreirajmo amortizacijski list i pogledajmo preostalu vrijednost dugotrajne imovine ( dio Dugotrajna imovina i nematerijalna imovina – Izvješća – Obračun amortizacije dugotrajne imovine):
Korak 2
Kako bismo prikazali implementaciju OS-a u 1C 8.3, koristimo dokument Prijenos OS-a ( odjeljak Dugotrajna imovina i nematerijalna imovina - Otuđenje dugotrajne imovine - Prijenos dugotrajne imovine).
U zaglavlju dokumenta navodimo:
- Datum prodaje osnovnog sredstva;
- Kupac dugotrajne imovine (koristimo imenik protustranaka);
- Ugovor s kupcem (koristite imenik Ugovori ugovornih strana);
- Odjel u kojem je OS naveden u trenutku implementacije (koristimo imenik odjela);
- Događaj s objektom sredstva (koristite imenik Događaji s dugotrajnom imovinom).
U tabelarnom dijelu na kartici Stalna sredstva označavamo:
- Naziv imovine koja se povlači (koristimo imenik dugotrajne imovine);
- Trošak implementacije OS objekta;
- U stupcu Subconto odaberite unaprijed definirani članak Prihodi (rashodi) povezani s prodajom dugotrajne imovine:
- Ako sami dodate članak u imenik Ostali prihodi i rashodi:
tada u retku Vrsta artikla treba navesti vrijednost Prodaja dugotrajne imovine:
Pogledajmo objave koje su nastale nakon dokumenta o implementaciji OS-a:
3. korak
Za raspodjelu gubitka od prodaje dugotrajne imovine u poreznom knjigovodstvu na preostalih 36 mjeseci, potrebno je kreirati novi direktorij element Razgraničeni troškovi. Odjeljak Imenici – Prihodi i rashodi – Buduća razdoblja:
Korak 4. Računovodstvo za potrebe PBU 18/02
Pogledajmo podatke iz . Rubrika Izvješća – Izvještaji o porezu na dohodak – Registri porezno knjigovodstvo– 1,09 Financijski rezultat od prodaje dugotrajne imovine i nematerijalne imovine. Iz generiranog izvješća vidimo da je gubitak od prodaje dugotrajne imovine iznosio 124 999,96 RUB:
Korak 5
Koristeći dokument Transakcije unesene ručno, kreirat ćemo operaciju za obračun iznosa gubitka od prodaje dugotrajne imovine u poreznom računovodstvu (3. stavak članka 268. Poreznog zakona Ruske Federacije). Odjeljak Operacije – Računovodstvo – Ručno unesene operacije:
Korak 6
Izvršimo rutinsku operaciju Zatvaranje mjeseca. Odjeljak Poslovanje – Zatvaranje razdoblja – Zatvaranje mjeseca:
Pogledajmo pristigle objave:
- Otpis odgođenih troškova:
Korak 7
U povrat poreza Za porez na dobit iznos gubitka od prodaje dugotrajne imovine možete vidjeti u Prilogu 2 Liste 02 na retku 100:
Detaljno proučite shemu za odražavanje operacije prodaje imovine s gubitkom za NU svrhe (ovaj blok nije automatiziran u 1C), a također naučite kako provjeriti ispravnost unosa transakcija povezanih sa stjecanjem, prihvaćanjem za računovodstvo, prodajom imovine, kao i izračun amortizacije u 1C 8.3 moguć na našem udaljenom modulu. Za više informacija o tečaju pogledajte naš video:
Ocijenite ovaj članak:
Knjigovodstvo dugotrajne imovine je završeno kada je dugotrajna imovina likvidirana ili prodana. U programu 1c 8.2 za tu svrhu predviđeni su dokumenti Razgradnja OS-a, Priprema za prijenos OS-a, Prijenos OS-a (slika 1). Razmotrimo svaki od njih zasebno.
Dekomisija OS-a
Recimo da svakih šest mjeseci provodite inventuru OS-a, o čemu ćemo govoriti u drugom članku. Na temelju rezultata popisa postoje operativni sustavi koji prema zaključku tehničkog pregleda ne mogu biti popravljeni i moraju se otpisati iz bilance poduzeća. Za to je namijenjen dokument Decommissioning the OS (Sl. 2).
Dokumenti - Dugotrajna imovina - Otpis dugotrajne imovine
Dokument ispunjavamo redom:
1. Naziv organizacije, datum, ako nije aktualan;
2. Razlog otpisa, događaj za regulirano i knjigovodstveno (ako nije na popisu, razlog se može dodati u odgovarajućem imeniku, preko “Dodaj” (slika 6).
3. Postavite knjigovodstveni konto “Ostali rashodi” i podkonto otpisa, odaberite poreznu namjenu troškova koji odgovaraju poslu.
4. U polju Glavni alat odaberite nazive OS-a iz imenika (Sl. 4), ili unesite inventarni broj, pritisnite Enter i naziv OS-a automatski će se izvući iz imenika. Za odabir OS-a možete koristiti Odabir.
5.Polja s numeričkim vrijednostima Trošak, Amortizacija, Preostala vrijednost (Sl. 4-5) - popunjavaju se automatski pomoću Ispuni (Za popis dugotrajne imovine ili Po imenu - za svu sličnu dugotrajnu imovinu, prema nazivu upisuje se u tablicu.) Ako je nabavna vrijednost dugotrajne imovine otpisana na troškove prilikom puštanja u pogon – iskazuje se u retku Otpisano po prijemu. Provodimo dokument otpisa.
Priprema za prijenos OS-a
Dokumentu Prijenos OS-a može prethoditi priprema dokumenta za prijenos.
Dokumenti - Dugotrajna imovina - Priprema za prijenos dugotrajne imovine
Ispunjavamo sljedeća polja:
1. Događaj za regulirano i upravljačko računovodstvo (slika 7);
2. Odaberite naziv OS-a iz imenika i popunite tablični dio koristeći “Fill” (Sl. 7 - 8);
Prijenos OS-a
Dokumenti - Dugotrajna imovina - Prijenos dugotrajne imovine
Dokument se popunjava u slučaju prodaje OS-a. Ovdje je struktura složenija od prethodna dva (sl. 9-19). Prvo ispunite "zaglavlje" dokumenta (Sl. 9-10):
Na kartici “Dodatno” postavite naziv primatelja, adresu dostave i odjel (slika 14)
Na kartici Parametri međusobnih obračuna postavite pripadajuća računovodstvena konta (slika 15).
Na kartici provizije označavamo članove provizije prema redoslijedu otpisa (slika 16).
Na kartici „Ispis računa“ postavite potrebne parametre za obrazac za ispis (Slika 17).
I ispišite dokument (Sl. 18)
Ispisani oblik dokumenta izgleda ovako (slika 19):
Ako tvrtka posjeduje dugotrajnu imovinu (kao što je vozilo, oprema ili nekretnina), možda će je morati prodati. U programu "1C: Računovodstvo 8.3" nije sastavljen sa standardnim implementacijskim dokumentom, već s posebno dizajniranim dokumentom pod nazivom "Prijenos OS-a". Njime se bilježe i prihodi od prodaje i otuđenja dugotrajne imovine. Razmotrimo ispunjavanje dokumenta.
Prijava prodaje dugotrajne imovine
Odjeljak: Dugotrajna imovina i nematerijalna imovina/ Otuđenje dugotrajne imovine/ Prijenos dugotrajne imovine
U “zaglavlju” neka polja su slična poljima u: druga ugovorna strana, ugovor (tip “S kupcem”), kao i poveznice za postavljanje računa za obračune s kupcem i za predujmove (standardno su to 62.01 i 62.02) , prijeboj predujma, način obračuna PDV-a (ukupno ili na vrh).
Osim toga, postoje detalji u vezi s dugotrajnom imovinom:
- Priprema dokumenata. Obavezno za transakcije koje podliježu državnoj registraciji (osim za nekretnine). U tom slučaju prvo trebate unijeti poseban dokument “Priprema za prijenos OS-a” i potom ga odabrati u ovom polju “Prijenos OS-a”.
- Lokacija OS-a. Ovdje morate navesti odjel za koji je vezano osnovno sredstvo.
- OS događaj. Morate ga odabrati iz direktorija programa “Događaji s dugotrajnom imovinom”. Dostupni su samo događaji tipa “Transfer”. Ako takav događaj nije u imeniku, trebate ga kreirati.
Predmeti koji se prodaju upisuju se u tabelarnom dijelu “Dugotrajna imovina”. Glavni alat odabire se iz OS direktorija. Zatim morate navesti prodajnu cijenu i stopu PDV-a (ako transakcija podliježe ovom porezu).
Besplatno nabavite 267 video lekcija o 1C:
Sljedeći u redu su stupci za označavanje računovodstvenih računa. Program ih je već ispunio u skladu s računovodstvenim pravilima za prodaju dugotrajne imovine: 91.01 “Ostali prihodi” iskazani su kao konto prihoda, 91.02 “Ostali rashodi” prikazani su kao konto rashoda i konto PDV-a.
Međutim, ne popunjava se analitika - podkonto 91. Iskazuje se ručno odabirom željene stavke iz direktorija “Ostali prihodi i rashodi” koji nudi program. Članak bi trebao izgledati kao “Prodaja dugotrajne imovine”.
Kartica "Napredno" sadrži polja za određivanje pošiljatelja i primatelja (ako se razlikuju od kupca i dobavljača). Ako trebate vratiti bonus za amortizaciju koji je prethodno bio uključen u troškove, trebali biste ovdje staviti odgovarajuću zastavicu. Ako je imovina koja se prodaje dio nekretnine, tada na ovoj kartici trebate staviti oznaku o prijenosu vlasništva nakon državne registracije.
U "OS Transferu", kao iu implementacijskim dokumentima, postoji automatska opcija - pomoću gumba na dnu dokumenta.
Knjiženja prilikom prijenosa OS-a na 1C 8.3
Dokument "Prijenos OS-a" u 1C 8.3 generira sljedeće računovodstvene stavke (ako dokument o pripremi za prijenos nije prethodno unesen):
- prihodi od prodaje dugotrajne imovine– Dt 62 Kt 91,01;
- amortizacija dugotrajne imovine za tekući mjesec– na teret računa navedenog u postavkama za ovaj OS, za odobrenje 02.01;
- izračun ostatka vrijednosti za raspolaganje dugotrajnom imovinom na kontu 01.09 “Povlačenje dugotrajne imovine” - prijenos knjigovodstvene vrijednosti knjiženjem Dt 01.09 Kt 01.01; prijenos akumulirane amortizacije knjiženjem Dt 02.01 Kt 01.09;
- otpis izračunatog ostatka vrijednosti dugotrajna imovina - Dt 91,02 Kt 01.09;
- Obračun PDV-a(ako je potrebno) – Dt 91.02 Kt 68.02.
